NISAは相続できる？｜妻への引き継ぎ書を作って分かったこと

趣味のテニスで、真夏の試合を前に、半分冗談で妻にそう言いました。
すると、こう返ってきました。

こうして作ったのが、妻向けの「もしもの時のマニュアル」です。
この記事では、これを「引き継ぎ書」と呼びます。

妻には、家計や資産の数字を見せてきました。
でも、資産額が分かることと、僕がいなくなったあとに手続きを進められることは別です。

僕名義の資産の大部分は、NISAなどの投資信託です。
もし僕が死んだら、NISAにあるお金はどうなるのか。

先に答えを書くと、NISAの中身は家族に相続できます。

ただし、「非課税」の扱いは引き継げません。

① NISAの中身は相続できる。でも「非課税」は引き継げない

NISA口座で持っている投資信託や株も、ふつうの財産です。
亡くなったら、ほかの財産と同じように相続されます。

ただし、受け取る先は家族の「課税口座」です。

NISA口座そのものや、非課税の枠は引き継げません。

妻のNISA口座へ、そのまま移すこともできません。
妻のNISAで持ちたいなら、いったん売って現金にし、妻自身の枠で買い直すことになります。

相続の手続きでは、家族が証券会社に「非課税口座開設者死亡届出書」を出します。
これで、亡くなった人のNISA口座は閉じられます。

亡くなった日までの値上がりに、売却益の税金はかからない

ここは、知っておくと安心できるところです。

NISAの中身を相続すると、家族は「亡くなった日の値段」で買ったものとして扱われます。

※税金の計算では、この値段を「取得価額」と呼びます。

仕組みをつかむための架空の数字で、流れを見てみます。
手数料などは省いています。

妻が売ったときに税金の対象になるのは、320万円−300万円＝20万円の値上がり分だけです。

僕が生きている間に増えた100万円に、あとから売却益の税金はかかりません。

「非課税は引き継げない」と聞くと、損をするように感じるかもしれません。
でも、亡くなる日までに増えた分は、非課税のままで終わります。

引き継げないのは、その先の非課税です。

※亡くなった日より後に受け取った

配当や分配金は、非課税になりません。

相続税は、NISAでも別に計算する

NISAで非課税になるのは、売ったときの利益と配当にかかる税金です。
相続税は別で、NISAの中身も相続財産として数えます。

ただ、相続税には基礎控除があります。

借金などを差し引いた財産の額がこの範囲なら、相続税はかかりません。

② 相続手続き中の生活費は、別に備える

NISAに限らず、証券会社や銀行が名義人の死亡を知ると、口座は止まります。

相続の手続きが終わるまで、売ることも引き出すこともできません。

楽天証券の場合、書類が届いてから手続きの完了まで2週間ほどと案内されています。

書類集めなどの準備を含めると、数か月かかることもあります。

亡くなった人の口座のまま売って、現金にすることも原則できません。
家族がパスワードを知っていても、NISAのお金をそのまま使えるわけではないんです。

引き継ぎ書でも、NISAより先に「当面のお金」の話が出てきます。

※預金の仮払い制度＝遺産の分け方が決まる前でも、相続する人が1人で預金を引き出せる制度。
上限は1つの金融機関につき150万円で、預金の額によってはもっと少なくなります。

そして、この3つのあとに、こう続きます。

夫名義の資産は

「急いで動かすお金」ではなく

「時間をかけて引き継ぐお金」です。

わが家は妻の収入で家計が回るので、こう言い切れます。

亡くなる人の収入で家計を支えている家庭なら、手続き中の生活費をどうするかを、先に考えておきたいところです。

遺族年金については、遺族年金の改正と主夫FIREの話で、わが家の場合を書いています。

③ AIに頼んで、妻への引き継ぎ書を作った

作っているあいだは、ちょっと複雑な気持ちでした。
でも、いつかは通らなきゃいけない道だと思っていたので、いい機会だと思って取り組みました。

引き継ぎ書は、僕が一から自分で書いたわけではありません。
AIに、こう頼むところから始めました。

できあがった目次は、こうです。

この目次を土台にして、わが家の口座や契約の情報を足していきました。

できあがったものを見せると、妻は「おお、すごいじゃん！」という感じで喜んでくれました。

証券口座のページに書いたこと

NISAが入っている証券口座のページは、要点だけにしました。

楽天証券では、相続する人にも楽天証券の口座が必要です。
公式の案内では、手続きは次の4ステップです。

1. 戸籍などの公的書類をそろえる
2. 相続WEB受付から申し込む
3. 相続する人が楽天証券の口座を開く
4. 届いた依頼書を返送する → 中身が相続する人の口座へ移る

子どものジュニアNISAは子ども名義なので、僕の相続手続きとは別の話です。
ジュニアNISAの出口は、ジュニアNISAの売却タイミングにまとめています。

スマホの開け方も、お金の情報

引き継ぎ書の最初のページには、財産の「地図」がどこにあるかを書きました。

• 家計簿アプリ（マネーフォワード ME）：口座やカードの残高がまとめて見られる
• パスワードをまとめたファイル：開くためのパスワードは、印刷した紙に手で書く欄にした
• スマホのPIN（数字のパスコード）：これも手で書く欄にした

スマホは再起動のあとなど、指紋や顔ではなくPINを求められる場面があります。
そのため、PINを書く欄を作りました。

不要なカードが、思ったより多かった

引き継ぎ書を作るとき、毎月の引き落としを明細から洗い出しました。
すると、不要なカードが意外と多く出てきました。

結局6枚を解約して、4枚に整理しました。

残したのは、メインの楽天カードと三井住友カード ゴールド（NL）など4枚です。

そのあと、AIに「マニュアル　更新」と頼んで、引き継ぎ書にも反映しています。

同じような人は、けっこう多いと思います。

家族があとで調べる契約は、少ないほど楽です。

④ 自分も作るなら、まずAIに頼んでみる

「何をまとめればいいか分からない」なら、そこからAIに聞いてみていいと思います。
たとえば、こんな頼み方で始められます。

家族構成や使っている金融機関など、分かるところから答えていく。
知らない項目が出てきたら、「何を見れば分かる？」と聞く。

口座番号やパスワードは、AIに渡さなくても作れます。

空欄にしておいて、印刷してから手で書き込めば十分です。

最初から全部をそろえなくてもかまいません。
まずは、次の3つから始めてみてください。

ネット証券やネット銀行は、通帳も郵便物もほとんどありません。
家族が口座の存在に気づけないこともあるので、まずは一覧からです。

口座1つなら、たとえばこんな形です。
以下は、書き方を示すために作った記入例です。

ただし、引き継ぎ書を書いておいても、家族が本人の口座を自由に動かせるようになるわけではありません。
判断が難しくなった場合は、相続とは別に、成年後見制度などの仕組みがあります。

まとめ｜NISAは、家族が受け取れるところまで準備しておく

この記事では、自分がいなくなったあと、NISAのお金を家族にどう渡すかを書きました。

わが家の引き継ぎ書は、印刷して、妻に置き場所を伝えてあります。
年に1回、誕生月に見直すことにしています。

「自分はまだまだ元気」と思う気持ちは分かります。
でも、万が一は、いつ誰の身に起きるか分かりません。

元気なうちに、用意しておくといいと思います。

それに、作ってみると、ちょっとスッキリします。

不要なカードは片づくし、「これで家族は安泰」と思えるので、気持ちも落ち着きます。